Zahlungsmittel & Zahlungsmitteläquivalente

Was sind Zahlungsmittel & Zahlungsmitteläquivalente?

Diese stellen alle liquiden Mittel dar, den Kassenbestand und in der Bank, die für eine Nutzung bereitstehen. Dies beinhaltet auch Zahlungsmitteläquivalente, die einfach in Bargeld umgewandelt werden können. Die Zahlungsmitteläquivalente sind Barguthaben, die aktuell nicht benötigt und zeitweilig in Fonds investiert sind. Diese Anlagen verfügen üblicherweise über eine Laufzeit von 3 Monaten oder weniger. Dies sind die liquidesten Vermögenswerte eines Unternehmens.

Was umfassen die Zahlungsmittel & Zahlungsmitteläquivalente?

• Barguthaben;
• Bankguthaben;
• Barguthaben in Rückstellungen (Escrow);
• Sichteinlagen;
• Geldmarktfonds; und 
• Zahlungsmittel mit Verfügungsbeschränkung, als laufend kategorisiert.